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小乔 · 2022年11月29日

基础讲义例题 这段话不理解


这段话的意思是 jack有每年5万的tax gift free

但是 蓝色的,第二段这个 没理解什么意思?



在70岁之前gift ,那么有2万额度优惠?可以享受 effective tax rate 25%?


上面这两个是冲突的吗? 不是说 5万都是免税吗? 又来了个 2万以内, 25%是啥意思呢?

2 个答案
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王暄_品职助教 · 2022年11月29日

这个国家的法律规定,每年有50,000的 tax-free gift的额度,但是人们完全可以每年Gift的值大于50,000。所以25%的税收,是针对大于的部分进行征税的,并且大于的部分还可以有200,000的免税额度。

但注意,20,000这个是一个总的tax-free限额,并不像50,000是annual的

举个栗子:

Year 1:他要转60,000给Lucy,那么其中50,000属于annual tax-free allowance,10,000的部分没有超过20,000,所以第一年整个60,000全部tax-free

Year 2:他还是要转60,000,那么一样,50,000属于annual tax-free allowance,10,000的部分没有超过20,000,所以第二年整个60,000全部tax-free

Year 3:如果他还是要转60,000,50,000属于annual tax-free allowance,但此时他的20,000 exmeption额度已经用完了,所以第三年里10,000就要缴纳gift-tax了。

王暄_品职助教 · 2022年11月30日

如果 后面 没加per annual ,就代表是总额概念。一辈子 用完这个额度以后,就要交税了对嘛?

对的

如果他 gift to 3个人, Year 1:他要转60,000 分别给 3个人。 那么第一年的免税额度 总共只有60000,还是 60000*3=180000 3个人视为一个整体嘛?还是 每个人分别有这个优惠额度?

一个整体的

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